Geld lenen bij de bank

Banken zijn gemiddeld gezien goede, stabiele en goedkope organisaties om geld van te lenen. Mede omdat de tegenprestatie redelijk te overzien is. In tegenstelling tot een subsidie, investeerder of bekende hoeft een bank geen inspraak in je bedrijf en in je uitgaven. De enige tegenprestatie bestaat grotendeels uit het terugbetalen met rente en het bieden van een onderpand. Dat laatste is helaas niet voor alle ondernemers mogelijk om te bieden.

Geld wordt door een persoon geleend aan een startende ondernemer die hierdoor durfkapitaal verkrijgt. Samen met de persoon wordt er een contract gemaakt waarin staat dat er geld geleend wordt en voor welk doel. Tevens worden er afspraken gemaakt over de rente, de tijdsduur van het contract en de hoeveelheid geld die uitgeleend wordt. Met dit contract moet de startende ondernemer samen met de geldgever naar de Belastingdienst voor een officiële goedkeuring. Wordt het contract goedgekeurd, dan spreken we over durfkapitaal.

De belastingdienst zal het contract alleen goedkeuren als er minimaal aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

• Maximaal de wettelijk geldende rente.
• Het geleende bedrag is niet minder dan €2.269*.
• Het bedrag dat mogelijk fiscale voordelen heeft is beperkt tot €54.223*.
• Je moet hetzelfde, direct opvolgende jaar in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek.
• Je hebt 7 jaar geen zelfstandigenaftrek gehad.
• De geldgever heeft zelf niet extern hoeven lenen voor dit kapitaal.

Als je denkt aan deze voorwaarden te kunnen voldoen stel je een contract op met alle eigenschappen van de lening, zoals bovenstaande punten, en noemt duidelijk dat het gaat om durfkapitaal voor een startende ondernemer. Je noemt verder de looptijd en de gegevens van de geldlener en geldgever, zoals de burgerservicenummers (voorheen sofinummer) en naam en adresgegevens.

Zodra het contract af is en door beide partijen getekend is dient het binnen 4 weken bij de Belastingdienst bekend te zijn.

Voor jou als ondernemer is misschien het enige voordeel van deze financiering dat de illusie van fiscale voordelen bij de Belastingdienst voor 'fools' een reden kan zijn om ze over de streep te trekken. Een illusie, want écht voordelig is deze lening voor de geldgever zeker niet. Zoals eerder genoemd hebben we het bij de durfkapitaal regeling over een achtergestelde lening. De geldgever loopt dan ook behoorlijk wat risico's. Maar er zijn wel enkele fiscale voordelen.

Zo is het bedrag de eerste acht jaar vrijgesteld voor de vermogensrendementsheffing in box 3 tot maximaal € 54.223*. Oftewel de Belastingdienst erkent dat de geldgever het geld echt even kwijt is.

Daarnaast zijn er voordelen voor de geldgever mocht het voor jou helemaal niet meer mogelijk zijn om terug te betalen en hij besluit uiteindelijk de schuld kwijt te schelden. Hij kan dan een deel of zelfs de hele lening kwijtschelden. Het verlies dat de geldgever daardoor lijdt is voor hem als een persoonsgebonden aftrekpost aftrekbaar voor de inkomstenbelasting tot maximaal € 46.984*. Dit dient dan wel binnen acht jaar na het verstrekken van de lening te gebeuren, en de Belastingdienst dient een beschikking te hebben afgegeven dat jij het kwijt te schelden bedrag niet meer kunt terugbetalen. Daarnaast krijgt de geldgever een heffingskorting op de inkomstenbelasting. Deze heffingskorting is 1,3% van de gemiddelde vrijstelling die in box 3 voor hem geldt. De gemiddelde vrijstelling is maximaal € 54.223*.

* Let op: De genoemde cijfers kunnen veranderen en waren geldig op 31/12/2008. Zie ook onze voorwaarden.

Weinig onderpand?

Eventueel zijn er mogelijkheden om als kleine startende ondernemer bij de bank te lenen, met overheidsgarantie. Zie voor meer informatie de pagina over starterskrediet via Qredits.